汇丰控股(HSBC.US)同意支付3亿欧元 以了结法国“Cum-Cum”税务丑闻

智通财经APP获悉，汇丰控股(HSBC.US)同意支付约3亿欧元(折合3.5亿美元)，就法国针对其在所谓“Cum-Cum”股息避税丑闻中涉案行为发起的刑事与税务双重调查达成和解。

周四，巴黎一名法官在法庭上概述了此项和解协议，并将在晚些时候决定是否批准。若协议获准，法国国家金融检察院对汇丰的调查将在无需该行承认不当行为的情况下终止。协议包括约2.68亿欧元的罚款以及汇丰已支付的约3000万欧元税款。

汇丰银行代表Benjamin Rossan于周四在庭审中表示，该行承认相关基本事实，涉案交易由其巴黎交易员在2014年至2019年间完成。他还补充道，“当时相关交易未足额缴纳法国税款”。

这一和解决定对其他多家银行形成压力，其中包括法国巴黎银行(BNPQY.US)及其子公司Exane SA、法国兴业银行以及法国外贸银行。据了解，2023年，法国国家金融检察院曾对这些银行开展了规模与范围均史无前例的突击搜查，目前尚无任何一家被正式指控存在不当行为。去年9月，法国农业信贷银行投资银行业务分支已同意支付约1.34亿欧元罚金及补缴税款，以此了结相关调查。

涉案交易的操作逻辑据称是：在股息派发季，将法国股票借给本土银行等享有免税资格的主体，帮助外国股票持有者规避股息预提税。

法国当局采取了“双轨制”打击此类交易。除启动刑事诉讼外，法国财政部还表示，税务部门正致力于追回因国内银行相关交易流失的约45亿欧元税收收入。

去年7月有报道称，税务部门也对在巴黎设有交易部门的华尔街银行展开审计，涉及机构包括高盛(GS.US)与美国银行(BAC.US)。

尽管调查持续推进，法国银行业游说团体却长期否认存在任何不当行为，坚称这类引发争议的交易是出于对冲空头头寸、规避交易风险等经济目的，而非为了避税。法国银行业联合会主席Maya Atig在去年的议会听证会上强调，“不存在系统性欺诈行为”。

然而法国检方持有截然不同的立场，认为“Cum-Cum”交易已形成普遍态势。法国国家金融检察院去年曾指出，有证据显示，除法国农业信贷银行外，多家银行均在产品目录中向客户主动推介名为“股息收益优化”的金融产品。

“Cum-Cum”丑闻还衍生出政治层面的角力。法国政府正试图在追查税务欺诈与保持巴黎对金融业的吸引力之间取得平衡。法国财政部去年曾明确反对对新税法条款作出严苛解读，以避免股票衍生品交易业务大量流失至伦敦等其他金融枢纽。